Shadow Finance a pénzügyi tervezési és elemzési feladatokban - Újabb árnyékterület a Shadow IT mellett
A Shadow IT fogalma sokak számára ismerős lehet, ugyanis a témával rengeteg cikk és podcast foglalkozott már. Ennek az analógiájára hoznám most fel a Shadow Finance kifejezést, ami hasonló okok miatt tud kialakulni, mint az informatika esetében, csak a pénzügyi tervezési és elemzési (FP&A) feladatokkal.
Ahhoz viszont, hogy érthető legyen a párhuzam, érdemes előbb röviden áttekinteni, hogy pontosan mit is értünk Shadow IT alatt.
Mi az a Shadow IT?
A Gartner szerint,
a shadow-IT olyan informatikai eszközökre, szoftverekre és szolgáltatásokra utal, amelyek kívül esnek az informatikai szervezetek tulajdonán vagy ellenőrzésén.
Bizonyos területek ezt gyakran maguk vezetik be, jellemzően azért, mert a hivatalos IT-folyamatokat túl lassúak, rugalmatlanok vagy nem elég specifikusak az adott igényre. A Shadow IT megoldások a kezdetben hatékonynak tűnhetnek, hiszen gyors választ adnak egy-egy problémára, azonban hosszú távon számos kockázatot rejtenek, pl az egységes adatforrás hiánya vagy GDPR kockázatok.
Mi az a Shadow Finance?
Mivel a Shadow Finance fogalma nincs meghatározva, ezért most – az IT mintájára – megpróbálnám megalkotni azt.
A Shadow Finance olyan nem engedélyezett vagy nem szabványos pénzügyi megoldások és eszközök használatát jelenti egy szervezeten belül, amelyeket a pénzügy osztály jóváhagyása vagy felügyelete nélkül vezetnek be és alkalmaznak.
Ide tartozik az is, amikor olyan munkatársak végeznek pénzügyi, kontrolling feladatokat, akik formálisan nem tartoznak a pénzügyi osztályhoz.
Például, amikor egy üzletág vezetője saját Excel táblázatok segítségével követi szinte analitikus részletességgel pénzügyi tervének alakulását, extra idő és humán erőforrás ráfordítással, amit egyébként a cég ERP rendszeréből is elérhetővé lehetne tenni.
Ezen árnyékterületek megléte nem mindig, de könnyen vezethet problémákhoz, kialakulásuk pedig mindig valaminek a következménye. Nézzük meg egymás mellett az okokat, következményeket és kockázatokat. Látni fogjuk mennyire hasonlóak.
A felismerés fontossága
Ideális esetben szoros az együttműködés az üzleti, IT és pénzügyi funkciók között. A pénzügy nem csak egy költséghely, hanem egy külön FP&A csapat adatvezérelt döntéshozatallal támogatja az üzleti tevékenységet a profitmaximalizálás érdekében. A valóság azonban kevésbé ideális. Szinte minden vállalatnál léteznek, és ha már kialakult egyik-másik shadow terület a vállalaton belül, az első lépés, hogy ismerjük fel, hogy létezik és gondolkodjunk el mit akarunk kezdeni vele.
A következő lépésre általában akkor kerül sor, amikor valamilyen ok miatt a cég életében elkezd fájni az árnyékterületek megléte. És itt nem arra gondolok, hogy hackerek kicsalnak, leemelnek komoly pénzeket a bankszámláról, vagy ellopnak üzleti információkat. Elég egy nehezebb piaci környezet, ahol komolyabb költségcsökkentésre van szükség. Jobb esetben a jelenlegi rendszer nem képes produktívan kiszolgálni a cég növekedési igényeit. Amikor megszületik a felsővezetésben a döntés, az átalakítás igazi szponzort kap, elkezdődhet a racionalizálás és a gondolkodás hogyan lehet megvalósítani a cég adatintegritását, növelni az átláthatóságot és biztonságot hatékonyabbá téve a vállalat működését.
Ha úgy érzi, az Önök szervezetében is megjelentek a shadow területek – akár a pénzügyi, akár az IT területen –, érdemes időben feltérképezni, hol húzódnak ezek a rejtett rendszerek.
Ha felkeltette az érdeklődését a téma és úgy látja, hogy cégénél is fennállhat a Shadow Finance jelensége, vagy megtartva az Excel képességeit szeretné a pénzügyi tervezési folyamatát a következő szintre emelni, örömmel beszélgetünk erről egy kötetlen konzultáció keretében.
Más a témához kapcsolódó népszerű blogbejegyzések:
A bejegyzés szerzője:
Verebélyi Ágnes - Senior Finance Professional és Controlling Advisor az Abylon Consultingnál.
Linkedin Profile
